4、企业应将股权投资合同或协议、对外投资的非货币性资产（明细）公允价值评估确认报告、非货币性资产（明细）计税基础的情况说明、被投资企业设立或变更的工商部门证明材料等资料留存备查，并单独准确核算税法与会计差异情况。
小微企业税收优惠政策包括：
一、流转税
4、《关于贯彻落实进一步扩大小型微利企业减半征收企业所得税范围有关问题的公告》(国家税务总局公告2015年第61号)就落实小型微利企业所得税优惠政策有关问题进一步明确：符合规定条件的小型微利企业，无论采取查账征收还是核定征收方式，均可享受小型微利企业所得税优惠政策。
3.2015年度新成立企业的起始经营月份，按照税务登记日期所在月份计算。
今年5月1号，“营改增”试点全面推开，范围扩大到建筑业、房地产业、金融业、生活服务业四大行业。截止目前已经实行了5个月，成效如何呢？企业的税负减轻了吗？
据媒体报道，“十一”期间，不少人外出旅游、就餐、住宿，开具的发票变成了增值税发票；如果计划办理二手房产权证，相比往年也将会少缴纳税款几千元。这些变化，得益于营业税改征增值税试点的全面实施。
在业内人士看来，在“营改增”第四场战役中，新一轮政策“补丁”将不断推出，完善政策措施，帮助纳税人更好地适应新税制。
截至目前，大部分企业都完成了营改增工作，那么，营改增后，创业者该如何进行增值税申报呢？下面，我们就一起来看一下。
征管法对纳税申报是怎样规定的？
对创业者而言，了解必要的税务知识是必要的，这不只是财务人员的事情。毕竟，对小微企业来讲，能合理地节约任何一分钱同时又保证安全，有时是关乎生死的问题。以下梳理24个创业者必须知道的税务真相。
收过租金的人都知道，12%的房产税是较重的。收过租金后，交完5%营业税、12%房地产税后所剩无几。而如果将租金分解成三部分，即房租、场地租赁费、设备租赁费，并重新和客户签订合同，只对房租交房产税，节税何止百万。想起一句话，这世界并不缺少美，只是缺少发现美的眼睛。
对于摩托车、汽车公司，设立自己的销售公司就可以避免过高的消费税负担。公司的产品先销售给销售公司，销售公司再卖给经销商或者客户。由于消费税在生产环节纳税，销售环节不纳税，因此，销售公司不纳消费税，只要定价合理，就可以少交部分消费税。有人说：你这种方法属于价格转移，税务机关肯定不能接受。其实，作为企业经营价值链的一个环节，营销活动也是一个利润的传造环节，一部分利润留在销售公司符合企业实际。关键是合理划分制造环节的利润和销售环节的利润，根据市场规律，制造环节的利润是很低的，因此，30%-40%的利润分配到销售公司是一个合理的划分。
公司进行股权转让时一定要分析：应不应该先将利润分配了
使用税率只与产品有关，与进项无关。对于税务人员的解释一定要三思而行，否则就会听得糊涂，纳税也糊涂。
根据外资企业所得税法，建筑、货物运输、产业资讯、精密仪器设备维修、城市污水处理等行业都属于生产性企业。众所周知，从事建筑、货物运输缴纳营业税，但在所得税法规中又属于生产性企业，看起来有点矛盾，其实一点也不矛盾，税不同规定不同。
建议企业在管理人员的名片背面印上企业一般纳税人资料，在采购的时候出示资料尽量要求对方开具专用发票，这也是企业节税的一个好方法。
有些营销人员认为这样做很无聊。改变方式就符合税法，不改变就要多交68元的增值税，对企业的纳税而言，这不是一件无聊的事情。
中国税务规定变起来快如闪电，企业想不出差错实在不容易，出现差错就可能面临处罚。例如：日常的纳税申报，购买发票，发票核销、发票填写等都可能出现差错。一次罚款2000元以下，罚50元也是2000元以下，罚1800元也是2000元以下，基层税务机关在2000元以内有酌情权。对于出现的差错，办税人员首先应该诚恳面对，承认错误，但要分析原因，是因为新政策不知道，还是因为新招人员不熟悉，还是操作不小心等等，将实际原因向税务机关反映，大多数情况下，在日常纳税中的差错都能获得税务机关的谅解，罚款会酌情减少。
4、创业者怎样才能降低做账报税的成本？
创业萤火一站式企业服务平台拥有近十年行业经验的会计团队,精心为每个企业提供高质量的代理记账服务,每年只需2000元轻松解决创业前期做账报税的问题！
一、公司注册的基本概念
二、注册公司的基本条件
要注册公司，需要满足以下基本条件：
1.具有清晰的业务范围：你需要明确你的公司将从事什么样的业务。
2.有足够的注册资本：注册资本的多少取决于公司的类型和业务范围。
3.有合法的经营场所：你需要有一个符合法律法规的经营场所。
三、个人注册公司的流程
个人注册公司的流程主要包括以下步骤：
1.商业名称预先核准：向工商行政管理部门提交公司名称预先核准申请。
2.准备注册材料：准备并提交公司注册所需的各类材料。
3.提交注册申请：在所有材料准备齐全后，向工商行政管理部门提交注册申请。
4.领取营业执照：如果注册申请获得批准，你将获得营业执照。
5.纳税登记和银行开户：拿到营业执照后，你还需要完成纳税登记和银行开户等后续流程。
四、个人注册公司的注意事项
在个人注册公司的过程中，有一些注意事项需要你了解：
2.选择合适的公司类型：根据你的业务范围和注册资本，选择合适的公司类型。
3.确保资金充足：注册公司需要一定的费用，包括注册费，公证费等，确保你有足够的资金来应对这些费用。
4.做好长期规划：注册公司只是创业的第一步，你还需要做好公司的长期发展规划。
总的来说，个人注册公司是一个复杂但有序的过程，需要你有足够的耐心和细心。只有做好充分的准备，才能确保注册过程的顺利进行，实现你的创业梦想。
一、代理记账与纳税
代理记账的基本定义：代理记账是专业的财务公司根据企业的具体情况，为企业进行日常财务记账、编制财务报表以及税务申报等全方位的财务服务。
纳税在代理记账中的重要性：纳税是代理记账服务的重要组成部分。适当的税务管理不仅可以帮助企业合法避税，还可以优化财务状况，提高企业的经济效益。
二、代理记账纳税的主要工作
完成税务申报：代理记账公司会按时为企业完成各种税务申报工作，包括增值税、企业所得税等。
提供税务咨询：代理记账公司还会提供税务咨询服务，帮助企业解答税务问题，提供税收筹划建议。
三、代理记账纳税的优点
避免税务风险：通过专业的代理记账公司，企业可以避免因为对税法理解不准确或误解税法而产生的税务风险。
合法避税：代理记账公司会根据企业的实际情况，提供合法避税的策略和建议，帮助企业降低税负。
四、选择适合的代理记账公司
在选择代理记账公司时，企业应该考虑公司的专业能力、服务范围、收费标准以及公司的口碑等因素。例如，创业萤火财税就是一家提供全方位财务服务，包括代理记账和纳税，在业内有良好口碑的公司。
总结，代理记账在纳税管理中发挥着重要的作用。企业应该充分利用代理记账服务，解决税务问题，优化财务管理，提高企业的经济效益。