立足实际，不折不扣贯彻执行国家法律及总厂经营方针。以“挖潜增效、控亏增盈”为中心，围绕“一个目标、两条战线、三个重点、五项措施”要求，坚定信心，冷静应对，凝心聚力，攻坚克难，掌握机遇，强化管理，加大产品研发与市场营销力度，千方百计发明较为稳定的经济支撑点，确保完成2010年生产工作任务。
2工作目标：
①、利润总额：计划万元/年;
②、经营活动现金净流入：计划万元/年;
③、工业总产值：计划万元;
④、铝合金产销量：计划吨/年;
⑤、电工圆铝杆产销量：吨/年
⑥、铝合金综合废品率：计划%;
力争控亏增盈。⑦、攻克各种减利因素。
二、各项指标完成情况
虽然受金融风暴影响，铝锭市场低迷，严重制约公司生产经营，但随着国家不同产业抚慰和鼓励政策的相继推出，国内铝锭市场价格自1月初就开始缓慢上升，铝合金和电工圆铝杆市场需求量也呈逐渐上升趋势，由于电工圆铝杆需求增幅和增速都不及铝合金生产线活跃。为此，上半年公司及时转变生产经营战略，果断调整年初生产经营产品重点，将以电工圆铝杆生产为主线的经营模式，转而以需求增幅较大，生产工艺比较幼稚和稳定的铝合金生产线。集中力量开拓合金市场，扩大产销量的同时，稳步推进电工圆铝杆生产线。始终遵循“诚信为本、顾客至上、继续改进、创新发展”质量方针，狠抓工艺质量，确保稳定供应贵阳周边市场的同时，逐步开拓昆明、重庆等市场。不时巩固老客户，开拓新客户，采用多渠道战略,2011年上半年。打开高端市场。
华新公司上半年生产经营活动发展势头较好：总厂领导及有关部门的正确领导和大力支持下。
完成年计划(年计划吨)%比上年同期(上年同期为吨)增加了吨，累计完成产量吨。增幅为%;
完成年计划(年计划吨)%比上年同期(上年同期为吨)增加了吨，累计完成销售量吨。增幅为%;
完成了年计划(年计划万元)%比上年同期(上年同期为万元)增加了万元，累计完成产值万元。增幅为%;
完成年计划(年计划万元)%与半年进度计划万元相比，实现利润总额万元。增加了万元，增幅为%;
实际消耗公斤/吨，综合能耗计划消耗公斤/吨。节能降耗公斤/吨;
一、主要经济指标完成情况：
1、实现利润：目标数为000万元，上半年完成000万元，占年计划000％；比去年同期增长000％;
2、销售收入：目标数为0000万元，上半年完成0000万元，占年计划0000％；比去年同期增长0000％；
3、工业总产值：目标数为0000万元，上半年完成0000万元，占年计划的000％；
4、存货周转天数：目标数000天，上半年实绩0000天,比去年同期加速000天；
5、应收帐款周转天数：目标数00天，上半年实绩00天，比去年同期加速0天；
6、产销率：目标数为00％，上半年实绩00％。
二、上半年工作的总体评价：
（一）重点品种销售下滑，传统丸剂品种异军突起。
由于受到国家宏观环境的影响，再加上各地医药市场整顿这把双刃剑，导致有些医院对正常的业务工作都不予接待，给我们的销售带来了重重困难。早在年初，公司为强化新品推广力度，着力培育新的增量市场，对销售队伍的结构进行了调整，强化市场的开发与渗透，力争通过高投入、高压力及与之匹配的激励机制，使我们的专科用药销售再上一个新台阶。但由于医药行业宏观环境的影响，专科用药的销售与我们的预期还有一定的差距。与此同时，我们设置了专职人员梳理、强化渠道跟踪管理，开拓维护公司普药和传统用药市场，实现与现有医药业态相衔接的工作机制。
我们在抓好销售队伍、销售市场建设的同时，利用企业的产品优势、品牌优势，积极寻求对传统特色品种的总和区域，充分借助商的渠道优势、网络优势和机制优势，扩大我们产品的销售。
上半年，我们企业跟踪的5个重点产品：000，与去年同期相比销量均有所下降。但我们的传统丸剂类品种异军突起，因疗效确切、易于吸收，市场前景被商看好，一些多年没有生产的老产品如00丸、000丸、000丸已成为商热力推介品种，销售市场陆续打开，成为企业新的增长点。
（二）新产品开发和科技进步成果显著，gmp管理工作进一步加强。
根据"二个开发"（即市场开发、新品开发）一起抓的原则，企业加大了新品研发的跟踪力度，并对已取得产品生产批件的品种着力做好产业化的前期准备工作。上半年，获得00新药证书及生产批件、00生产批件、中药9类00片、00生产批件等，同时进行了包括00、00等新产品的大生产工艺参数摸索工作，为这些产品顺利投放市场做好工艺技术准备。
今年上半年，我们主要产品一次合格率均达到考核指标，产品市场抽检合格率100%。
（三）降本增效成效明显，管理工作得到加强。
今年，我们继续深化预算管理，以预算管理为中心，严格控制费用支出和生产成本。同时，面对近年来行业显现的基本特征，即毛利率"屡往低处走"、销售"量增利减"增销不增效、利润空间不断下降的实际，从企业内部挖潜入手，强化全员节约意识，让每个部门、每个流程、每个岗位订出降本增效的目标、措施，责任到人。同时，还在05年降本增效量化考核取得成效的基础上按照"四定原则"（即：定项目、定目标、定责任人、定考核办法）制定了00项降本增效量化指标，并修订了相应的考核办法，以最大限度的降低采购成本、营销成本、管理成本等，挖掘内部潜力，从而控制和减缓了成本费用上升的势头。
三、存在的问题及下半年工作重点：
总结上半年的工作，看到我们取得良好业绩的同时，我们也要看到目前存在的问题：国家宏观经济政策没有松动，企业经营风险上升，市场开发难度增大，企业资金紧张，市场竞争激烈。下半年我们工作的总体指导思想是：及时掌握市场信息，全面、正确地分析、把握市场脉搏及发展方向；全力以赴、振作精神、克难攻坚；我们工作的着力点仍然是市场开发、降本增效、技术进步这三项工作，我们的具体措施为：
1、市场开发工作：分析研究市场，跟进有力措施，继续抓住四个方面也就是抓主产品销售、抓主销区销售、抓商销售、抓快批，倾全公司之力，确保全年指标完成，开创营销工作的新局面。
第一：继续抓好市场网络建设，尤其是重点品种的终端市场网络建设,在巩固现有市场的同时，全面开展第三终端及低端市场的促销工作，结合农村市场由于"新农合"政策出台而显现的500亿商机，以及社区医疗服务中心构建工作的启动，制定相应推进计划及工作措施、销售激励政策、市场开发奖励政策，充分调动业务人员的工作积极性，力争取得高端、中低端市场双赢。
第二：公司所有工作要继续围绕市场、加强服务，销售工作要巩固原有市场份额，同时针对不同品种、不同地区、不同顾客的情况，采取积极灵活的销售策略，对竞争性品种实行产品扩张战略；对高附加值的品种实行稳定地市场开发战略；对特殊规格品种实行差异化销售战略。在做好主导品种销售的同时，进一步做好新产品的市场开发，进一步进行产品结构调整。
第三：继续抓好营销队伍的管理。能否做好下半年的销售工作，关键是调动一线营销人员的积极性，激发他们的主观能动性。销售部、市场部经理蹲点困难地区，在抓全面工作的同时，定点对销售回款大幅下滑、重点品种下降量大、新品及低端市场开发能力弱的区域，给予指导、协助，尽快扭转销售下滑局面。
2、降本增效工作：按照建设节约型企业的要求，深入开展以目标成本管理、技术进步为核心的降本增效工作，强化质量、安全管理，确保不发生重大质量、安全事故。
第三：要合理安排好生产，确保有效益、有市场的产品增长的同时，着力完善能源管理的基础工作，拓展思路，利用新技术、新工艺开展节能降耗工作尝试。在可能的范围内，努力争取外部的技术支持和政策支持，力争使能源管理上新台阶。
3、技术进步：
第一：首先对在研新产品进度进行跟踪考核，确保研发目标的实现，其次是对新获批准证书的产品工艺线路和工艺参数进行摸索、优化，使其尽快投放市场。
工会组织是铁粉厂与职工之间联系和沟通的重要纽带和桥梁，是铁厂员工自己的组织，她能够振奋员工的精神，增强员工间的战斗力和凝聚力，对于促进生产意义重大。2014年，煤粉车间工会以贯彻铁厂的年度工作目标为工作重心，全面执行和贯彻铁厂的各项工作任务，积极发挥工会组织的堡垒纽带作用，以创先争优的要求指导工会组织的各项工作，将工会特色和车间生产紧密结合，切实促进了车间的高炉喷煤工作，营造了和谐奋进的生产环境。
科学合理、提升内涵；由于煤粉车间点多面广，人员分散，且都倒班，工会工作的开展难度较大，因此，工会组织要发挥其作用，必须要科学合理、着重内涵。在实践工作中，为更好的促进和保障高炉喷煤工作的开展，我们在具体的工作实践中认真践行着“科学合理、提升内涵”的工作思路，科学合理，就是以煤粉车间的生产实际为基础，按照“一聚二收三放”的工作方式，实现零距离有效沟通，不仅及时传达了各类信息，而且有效的促进了员工和企业的间交流；提升内涵，就是以车间文化为基础，以宣传、文体为两翼，注重员工人的素质发展，不断丰富车间多年来形成的“快乐文化”品牌，加大员工文体活动的开展力度，从而提升车间整体的内涵建设，形成和谐欢乐的文化生活氛围。
联系生产、护航促产；发挥工会组织的堡垒纽带作用，为完成高炉喷煤工作保驾护航，是我们一直追求奋斗的目标。工会以围绕车间喷煤产量为重心，以促进车间员工对企业的归属感和认知感为思想手段，针对目前高温的季节特点和以往生产的实际情况，要求工会干部带头克服夏日酷暑高温的困难、为完成生产任务努力奋战100天的要求，并加大对员工的关怀度，通过慰问、发放必要的防暑降温品等形式，切实似员工在紧张的生产工作中感受到工会组织的温暖，得到身心的放松。
降本增效、安全无事，党的勤俭节约的优良革命传统是我党取得了一个又一个胜利的重要保障，在建党九十周年华诞之时，铁厂工会结合车间实际有针对性的开展合理化建议、劳动竞赛、自主管理、节约资源等活动，在生产过程中，提倡并践行着不浪费一度电一滴水的环保口号，不仅降低了生产成本，而且促进良好工作意识的养成，有效提高了员工的素质、增加了生产效益，以实际成效向建党九十周年贺礼！此外，工会将安全工作做为年度工作重心，提出并落实“三无”工作目标（即无安全生产事故、无非计划停喷、无粉尘污染超标）、认真开展夏季百日安全无事故等安全活动，发放安全生产学习资料、出刊安全生产宣传专栏、努力提升安全责任意识、警钟长鸣，形成了车间人人讲安全、事事重安全的良好氛围。
路漫漫其修远兮！2014年下半年，我们工会将继续坚持科学合理、提升内涵，联系生产、促产护航，降本增效、安全无事的工作重要，围绕着铁厂改革发展稳定大局的政治目标，积极加强工会建设，不断完善，为全面落实完成2014年的生产经济目标保驾护航！
一、主要工作目标完成情况<数据统计到11月20日>
1、经济收入情况：全年总收入：1230万元，其中：客房：800万元;食堂400万元。
2、主要工作量：完成客房改造16间;完成绿化2300平方;代购火车票1632张;餐厅装修130平方;协助接待会议及外出参观活动15次。
3、主要工作成绩：
一是：全年总收入比去年提高近6%;
二是：实现降本增效及精简压缩各类费用近23万元;
三是：实现全年零违纪、零上访、零事故、零治安事件、零投诉。
二、主要做法和举措
1、注重队伍理论学习，努力打造“服务型、学习型”队伍。
今年来，首先我们从提升总体思想素质和业务技能入手，采取每周班务会讲评，每月集中学习与员工自学相结合的办法，准确及时地传递贯彻上级文件精神，把学习科学发展观活动与实际经营工作紧密结合，把以人为本、科学发展等好的工作理念和先进人物事迹的学习融入到日常管理中，正确引导员工树立讲奉献、讲理想、爱岗敬业的好风气，涌现出汪立、李伟等几位工作敬业，作风扎实，以岗为家的优秀员工。使员工在学习中得到认识和启发，全年共组织各类学习14次，队伍思想认识和工作作风得到较大提高。为完成全年工作奠定基础。
其次，在工作中，坚持以人为本，注重员工技能培训，依靠质量求效益、求生存的经营思路，根据目前员工整体业务技能参差不齐，公益岗人员对工作流程不太熟练的现状，组织编制了《岗位操作细则》和《岗位练兵细则》，开展了二次岗位练兵和岗位劳动竞赛活动，采取全员参与，以集中现场演练自查自改为主，共性问题集中培训为辅的方法，达到用练兵提升业务素质，促经营良性发展的目的。员工××*获得在职组第一名。员工####获得公益岗组第一名，为想学业务，讲技能员工提供平台，营造良好氛围。
第三，注重人性化管理，及时掌握队伍思想状况，坚持执行制度时，管理中融情入理，采取制度与照顾结合，组织关心与员工自律结合，关心员工生活困难，为员工创建宽松的工作环境，打造良好的团队精神，效果显著。
2、拓宽经营思路，以市场为导向，灵活经营，全面增加创收手段。
一年来，我们把转变经营发展，拓宽创收思路运用到经营管理中，制订了以服务为支撑，以市场为导向，以创收为目的总体目标，积极开展由外部市场调查，结合实际制订出招待所年收入指标方案，制定任务完成情况奖罚管理办法，分解到人，奖罚分明，付诸实施。同时，根据春秋季节客房成本较低，周边旅馆业整体价格情况，制订出客房价格浮动方案，市场化运作，有效提高客房利用率，提高员工经营创收意识和能力。各岗位人员积极参与其中献计献策，工作主动性和积极性普遍提高。如：今年中、高招，我们接待1200名考生两天的食宿，在住人多、工作量大的情况下，员工各尽其职，相互配合，加班工作，顺利完成了接待工作，创收150000多元。也体现了较好的团队精神。为超额完成全年目标任务创造条件。
3、采取各种措施，全面开展降本增效工作，向精细化管理要效益。
一是：用求真务实态度，牢记增收不忘节支的理念，坚持做好每月经济分析活动，将食堂每月成本分析工作改为每周一次，准确分析出成本高低原因，及时调整有效控制。严格物品采购审验制度，严把质量关，精打细算，用好每项费用。一年来，各项成本费用下降近21万元。
二是：用“查源头，堵漏洞”的方法，深挖内部潜力，强化管理措施，制订了办公费、差旅费、交通费、领用料等申请审批制度，建立用料和费用支出台账，用途明确，合理费用支出。及时对总台交接班程序存在漏洞问题，制订了严格合理的交接班规定，建立经营收入日报表，规范经营，加大监管管力度。
4、加强安全管理，强化安全教育，提高整体安全管理水平。
其次，健立健全各项安全制度，修订了hse岗位责任制，健全消防安全台账资料，加强消防器材的检查和管理。召开安全分析会12次，开展3次岗位危害识别，消防应急演练4次，修改防汛、消防、食品安全等各项预案6项78条。逐级签订安全责任书14份。
第三、加强安全检(巡)查工作，采取定期检查与抽查结合，对在岗人员和设备运行进行安全隐患排查工作。今年共组织安全隐患检查50余次，查出安全隐患9处，全部及时整改。打印下发门面房用电隐患，限期整改通知书12份。严格消防器材专人管理，定期检查，做好记录。安装各类安全警示标识16套。加强干部带班，财务室设防工作和总台现金管理等。拒绝违章，不留盲点，为实现全年安全生产无事故提供保障。
5、加强廉政建设，完善廉政建设基础工作。
一年来，按照中心纪检工作安排，以“抓源头，促清廉”主体活动为载体，全面落实党风廉政建设责任目标，结合本单位工作，主要做了以下几方面：
一是：修订完善招待所党风廉政建设责任制，目标任务逐项分解到人，责任具体，任务明确，强化了“一岗双责”意识。
二是：按照中心要求，主管领导与各部门负责人签订了廉政建设责任书，形成齐抓共管的责任体系。
四是：对员工执行政策制度情况，干部廉政建设情况，实行骨干与党员之间相互监督，各部门之间相互监督，接受客人监督和自我监督的办法强化监督，堵塞漏洞，树立正气。
五是：发挥党小组和工会组织作用，做好民主管理和民主监督工作，力行公平、公开、公正原则，倡导“讲大局、讲团结、讲稳定、促清廉”。发挥党员带头作用，全面构建惩防体系，弘扬正气，规范行为，老实做事，清白做人的工作，推进党风廉政建设健康发展。取得了全年无违纪，无上防的成绩。
三、加强稳定工作，推动经营在稳定中发展
主要做法：
一是：根据中心稳定三级预案，制订了招待所应急措施，组成了以骨干为主的应急小组，任务明确，全面防范;
二是：利用每次的学习宣传栏和局深化“四个大讨论”活动，及时将上级政策和各项法规落实，正确引导，把握大局意识。
三是：要求每名管理人员兼任稳定信息员，制订了带班干部交接班有稳定记录的制度。重要信息有记录、有反馈、有上报，不疏忽任何可能情况，责任到人，层层落实。
四是：加强公益岗员工管理，随时掌握到离岗情况，查明去向。加强交流和沟通，关心员工实际困难，在可能情况下提供帮助和关心;听取员工意见和建议，正确区分合理诉求与无理上访，提高明辨是非能力。
通过各种措施，取得明显效果，全年无一例上访事件。保证了经营工作在稳定的环境中得到发展。
五、存在问题
一是：员工的理论学习和业务技能培训方面还需要加大力度，做实做好。
二是：精细化管理还存在工作计划性不强，工作安排量不够，各岗位间协调还需加强，创收能力和敬业精神还有较大提升空间，经营理念和思路还需更新拓宽，落实工作的及时性与要求尚有差距。
三是：降本增效工作还有挖潜空间，有执行制度不到位现象，节俭意识还需提高。
在不平凡的2006年里，朱远星紧记“事在人为，何乐而不为；路在脚下，炼铁铸情怀”的座右铭。当厂里遇到了重重困难的时候，在杭州集团领导亲切关怀下，他带领全体干部、职工弘扬铁人精神，坚韧不拔、团结奋战，全面胜利地完成了年度目标。不仅实现全年安全、生产、设备无大事故。而且生铁完成231万余吨，实现公司领导期待了2年的愿望。烧结246万余吨；球团到2006年12月10日停产时完成47.8万余吨。成功完成了公司下达的成本指标。生铁成本由2005年的2010元/吨下降到1760元/吨；成本排序由第47位前移至第40位。还全面完成公司“质量效益年”的目标和“降硅稳硫”、“降低炼铁工序能耗”两个“一体两翼”攻关项目。生铁平均含硅量由0.69%降低到0.53%，降幅近23%。高硫铁（[s]>0.070%）3炉，比上年同期减少了180炉。铁水质量创历史最好水平。炼铁工序能耗为447kgce/t，较上年同期降低20kgce/t。
科学管理破解难题
2006年初，摆在炼铁厂和朱远星面前的有四大压力。一是市场与成本的压力；二是产量与质量的压力；三是烧结达产达效的压力；四是费用下降的压力。
面对既无临矿、临港优势，又无集团采购优势和市场矿价大幅上涨的现实，要降低采购成本，只能在原燃料的整体品质上作出牺牲。高炉过去的那种精料方针显然难以为继。但是，高炉是否适应入炉原料品质与结构的大幅度改变？采购成本的下降理论上会造成炼铁消耗的增加，顺行水平下降，最终会不会使炼铁生产成本不断上升？在烧结用料劣化、用料周期短、品种更替频繁的情况下，烧结设备的升级更新能否实现快速达效？这些摆在面前的棘手问题都亟待破解。同时，由于入炉品位的大幅下降，铁水质量要求的提高又给年度目标的完成增加了难度。3#高炉能否顺利走出低谷还是个疑问；新烧结机投产后风机、电除尘等设备故障频发，需要整改的项目多达200余项，这些问题无疑给炼铁整体生产和费用控制增添了更多的不确定因素。
顶住压力，破解难题，是朱厂长无法推卸的责任。此时此刻的他食不甘味，夜不能寐，经过慎重思考，在经济责任制中提出了“科学管理，抓稳促顺保安全；面向市场，优质高效降成本”的工作目标。去年一季度，又提出了“粗料细作”的工作理念，其核心就是面对现实，以人为本，全力以赴，化解难题。思维方式的转变，让全厂的工作思路得到了调整。
更新观念，转变生产思路是调整一大关键。面对矿价上扬的市场形势，高炉再也不能维持过去那种精料方针。为了适应市场，加强内部管理，只有通过“粗料细作”的方式才能改善炼厂的生存条件。
在转变生产思路过程中，抓住重点，逐项突破是一个有效途径。高炉稳顺是炼铁实现控制成本、提高产质等目标的基础。其中，3#高炉转顺是炼铁走出低谷的重中之重。因此，围绕3#高炉问题，全厂上下转变操作观念，制定新的操作制度，联合攻关出成果，使3#高炉成功转顺，实现了高炉整体水平的突破。另外，提高烧结的强度和产量也是全厂增加产量与降低成本的重点。朱厂长采取“走出去学习，请进来教练”的办法提高操作水平，以“接过来整改”的方针为指导，加快了烧结整改、达效的速度，为高炉稳顺创造了条件。
安全稳定降本增效
2006年，有一件让全厂近千名职工兴奋不已的事情，那就是炼铁厂被评为“2006年度安全生产先进单位”。这是集团公司对该厂安全生产工作的鼓励与肯定，也是厂领导班子科学管理、民主管理、精细管理的重要成果。纵观该厂生产工序，将原料、烧结、球团、高炉4个工序囊括其中。目前，国内有不少大公司将这4个工序分为4个厂，进行专业化操作，而这样存在着很多弊端。杭州钢铁集团公司炼铁厂则不然，厂里集诸多工序于一身，工艺流程长、设备多，生产节奏快，连续性特别强，劳务用工多，安全风险小。朱厂长很认可这样的生产模式。他表示，以后工作中，领导班子将审时度势，严阵以待，抓源头、抓基础、抓安全，认真负责地做好管理工作。
2006年炼铁厂的主题是“安全稳定，降本增效”。这体现出厂里领导对职工安全和生产安全的高度重视。为了推进安全管理的规范化和制度化建设，厂里以“零事故”目标，建立一套“分级管理、按级负责、权责一致、各负其责”的安全责任管理体系，在抓好安全日常管理的基础上，重点抓好整改过程中安全工作的落实情况。
厂里特别加强了对危险源（点）的管理工作。一是抓事故的处理和预防；二是加大1#炉煤气系统和2#炉大修遗留问题以及高炉围管等隐患监控和处理力度，预防事故发生。三是抓好剧毒化学品管理。
1、观念的领先是根本
只有观念的领先，才能实现发展的领先，不断的对外开放没有思想观念的更新作先导是很难实现的，只有第一步主动才能步步领先，只有敏锐地抓住现实机遇，才能捕捉潜在的机遇，创造出更多新的机遇，在今后上高的发展过程中，必须坚决破除部分干部畏难消极，缺乏主动性、积极性的问题，要创新工作思路，突破传统思想努力破解新一轮发展所面临的各种制约因素，上高这些年有这么大的发展，就是同我们思想大解放分不开的，现在我们进行新一轮的“解放思想求突破，科学发展促赶超”思想解放也是为了谋求新的大发展。
2、优质服务是关键
现在招商引资哪里都是搞一条龙、一站式服务，这固然是政府的一种姿态，但关键的是这种服务意识是否落到实处，如果思想观念中的服务不解决或落实不到位，就会流于形式，造成“来的人作不了主，作主的人不来”的局面。现在哪里的招商引资优惠政策都大同小异，在上高没有区位优势的情况下，优质服务显得更为重要，政府各个职能部门都要自觉的把自己的工作寓于服务之中，把亲商、安商、富商的要求体现在日常行政行为之中，在上高形成“人人都是投资环境，事事关于招商引资”的良好氛围。
关键词：财务管理创新企业集团财务公司降本增效
一、建立成本管理基本原则，明确成本管控的基本思路
根据公司在集团内部的功能定位及价值贡献，结合成本费用实际使用情况，首先建立公司成本管理的基本原则，并得到集团公司的认可，同时明确了以“实现价值最大化”为成本管控的基本思路，为后续降本增效工作提供了依据。
（一）集团整体利益最大化原则
（二）成本效益分析原则
重视对业务的成本效益分析。对于发生的外部成本，应以成本费用利润率的提升为目标。在营业费用配置思路上，要支持战略焦点、重点业务发展，保证成本战略与公司长期发展战略的一致。
（三）因地制宜，分类管控原则
对于处于成熟期、正常经营的业务，重视成本费用的同比降低；对于处于开拓期的新业务，重视成本费用支出符合公司发展战略方向；对于内部资金成本，重视管理效率提升；对于外部资金成本，重视成本效益提升。
（四）全员成本管理原则
成本管理主体从成本管理机构向全员成本管理扩展。全员参与成本管理，使每一位员工清楚为什么和怎样做才能降低成本，通过一定的组织形式，归口分级管理，专业管理和群众管理相结合的原则将成本目标确定和分解，将指标落实到实处，责任落实到人头上。
二、优化资本配置，节约资本成本，助推EVA价值提升
公司作为非银行金融机构，部分业务开展须满足银监会关于资本充足率管理的要求。业务规模的增长，需要相应的资本补充进行配合。同时，根据国资委经济增加值（EVA）管理办法，在计算EVA价值时，公司需按照5.5%的资本成本率计算资本成本。在业务快速增长的情况下，公司面临较大的资本补充压力。为应对此压力，公司积极探索资本管理的渠道和方法，避免了直接补充资本金，实现了资金成本的节约，间接促进了EVA价值的增长。
（一）推动风险资产计量权重调整，降低资本占用成本
（二）推行资本成本管理约束，贯彻价值最大化的成本管理思路
公司已初步建立EVA价值管理体系，且EVA价值已成为国资委对公司考核的最重要财务指标。以往年度公司对各部门、各业务主要执行收入、成本等预算指标的考核，通过对预算指标的管控确保公司EVA价值的实现，但对各部门、各业务则缺乏EVA价值的衡量和约束。
公司在学习外部优秀商业银行资本管理及EVA价值管理经验基础上，逐步建立了公司分部门、分业务的EVA价值计量模型。该模型综合考虑了各项业务EVA价值驱动因素，通过设置合理的、统计的计算规则，可实现对分部门、分业务的EVA价值计量。通过将资本占用、EVA价值归集到业务和部门核算，可将资本控制、EVA价值指标责任落实到具体部门、岗位，使价值最大化的成本管理责任落到实处。
在公司过渡期优惠税率结束后，自身税负保持较高水平，综合税率（营业税+所得税）约30%。而且，近年来公司经营效益较好，每年税款总额在亿元以上。在此情况下，公司站在集团整体利益的高度，重新审视和调整了集团内部关联交易；站在公司长期可持续发展的角度，对大额服务收入确认期间进行了规划，有效地降低了公司税款总额，实现了集团整体税务利益的最大化。
（一）内部交易筹划，积极降低公司税款总额
公司在不同年度都会遇到大额手续费收入入账的情形，将直接导致当期的大额税款支出。为应对此项，公司充分运用收益与风险匹配、权责发生制的要求，提前对大额服务合同的签署进行干预，促成大额收入在未来年度进行逐步确认，延缓了相应税款的缴纳。
对于与集团签订的部分股票委托管理合同，在实现股票处置管理费业绩提升的情况下，考虑到当期确认大额收入带来的巨大税款负担，公司充分运用权责发生制原则，通过设计关于收益与风险匹配的条款，促成签订补充协议，相应收入可在未来年度逐步确认，延缓了税款的缴纳，按照未来现金流折现率计算，促进了当期交纳税款的降低。
（三）主动承担集团对外捐赠等重大支出项目，降低集团整体税额
四、“定额标准”助推经营费用的节约和控制
参考文献：
[1]马宏.我国转轨时期利率市场化对融资影响分析与对策[J].价格月刊，2007（1）.
[2]孙续元.企业中长期财务管理的思路及方法研究[J].会计研究，2000（3）.
[3]李明侠.关于强化企业成本控制若干问题的分析[J].中国总会计师，2009（7）.
[4]马雪琴.创新财会工作思路推进企业转型跨越发展[J].中国总会计师，2011（5）.
一、2018年生产经营指标完成情况
2018年分公司预计完成新签合同额xx亿元，经营收入xx亿元，利润xx万元，实现提升目标。
二、财务管理重点工作
（一）强化财务作风建设，提供优质服务
1.以机关作风建设年为契机，全员讨论，反思工作短板，提出作风建设改进措施，落实首问负责制。
2．改进业务流程，提高报销效率。
针对长期以来员工反映强烈的报销效率低的情况，简化了系统流程，改变支付方式，减少报销款支付的中间环节，明确了事项处理时限，提高了报销效率。
（二）财务制度完善及宣贯
1．加强财务制度在分公司各基层单位的宣贯
2．制度制修订有序开展
结合分公司管理需求及制度建设规范化要求，本年完成25项财务制度的建立、修定，全面更新了分公司财务制度体系，指导财务管理工作的规范运行。
（三）深化全面预算管理，完善管理体系
1．制定下达年度预算目标
以年度工作目标及生产经营需求为依据，组织编制了分公司总体收支预算目标及分项专项预算。将指标分解到各成本控制职能部门，并将资料费、培训费、工程项目管理费等专项费用由职能部门进一步分解到各基层单位和项目组。
2．与项目管理部、控制部协同研究确定了勘察设计项目预算、全成本核算的管理试行办法，项目预算管理工作不断深入。
（四）继续深入开展开源节流降本增效
1．向项目管理过程要效益，从招投标、人员配置、进度控制、变更管理、审计监督等多层面降低项目成本，突出费用控制在项目管理中的核心地位。本年度通过项目人员配置、项目管理成本管控、分包结算审计、三单月结实施等多种方式，实现降本812万元。
2、严控非生产性费用
严控非生产性支出，管理费用、制造费用及五项费用在预算内执行，保证了公司下达考核指标的实现。
（五）严控现金流，保障生产需要
1.细化资金计划管理，严格遵循量入为出、以收定支原则，对各项目资金使用进行管控。主动筹划，把控好资金月、周、日计划，控制支付节点，计划符合率控制在80%以上。
加强商业票据使用力度，促使资金对付合规运行。全年使用商业承兑、银行承兑支付1.2亿元，延缓了现金流出，降低了资金占用成本。通过公司办理结构性存款，增加资金效益。
通过资金管理的精细化，实现了良好的资金收益。2018年预计可取得利息收入约1000万元。
2.加强“两金”压控
清欠工作常态化，落实清欠职责，加强工程结算工作的督促、协调，促进工程项目及时结算。2018年应收款项及存货压降均超额完成公司下达的指标。应收款项总量控制在指标之内。
严格备用金管理，完善备用金管理制度，2018年终决算实现“清零”。
（六）税收风险管理有序进行
积极参与工程项目总包、分包合同评审，对其中存在的税收风险进行分析、提出修改建议，配合项目与业主进行沟通，从源头上防范风险。
针对2018年国家重大税收管理机制、税收政策的调整，做好国地税合并后的税收业务衔接；对增值税率、个人所得税率调整等政策变化，及时研究政策调整对分公司业务的影响，业务处理通知，组织税收知识培训，各项工作有序实施。
（七）抓好辅业财务管理
结合分公司办公楼、车队楼、档案室维修等事项，与公司沟通做好辅业预算，梳理合同签署及资金支付流程，保证项目在预算内执行，所需资金及时到位。
（八）认真开展管理改进及基础工作
2018年财务部门开展管理改进项目4项，基础工作7项，查找管理短板，提升了管理水平。
三、管理中存在的问题
2.通过各项检查，发现我们在管理中还存在很多短板，需要进一步改进提升。
四、2019年重点工作设想
（一）健全制度体系，加强合规管理
1.结合各项内外部检查中提出的问题，以集团公司、工程建设公司下达制度为依据，持续更新完善分公司财务制度体系。
2.强化合规管理，在制度执行方面下功夫，建立健全操作流程、模板，制定实施细则，充分发挥财务的监督职能，确保制度执行到位。
3.提升会计基础工作水平，以会计基础工作规范、集团公司会计手册、会计准则为依据，不断规范核算行为，保证财务信息的及时、准确、完整。
（二）深入开展全面预算管理
1.项目预算管理全面铺开
把新开工勘察设计项目预算管理及完全成本核算作为2019年预算管理重点工作，完善管理制度及操作模板，积累管理经验，逐步推广到全部大、中型设计项目。完善工程总承包项目中设计成本的确认方式，真正实现全部总承包项目的完全成本核算，真实反映项目实际效益。
2.推进预算管理信息化建设
完善预算管理模块在EPMS平台上的建设，完善预算分析、预算考核功能。
（二）持续开展开源节流降本增效，创新管理方式
1.面对日趋严峻的内、外部市场形势，积极开拓新兴市场，实现新的效益增长点。
2.总结管理经验，建立开源节流降本增效管理制度，进一步明确管理职责。每年确定重点工作和重点项目，下任务定指标，推动降本工作的不断深入。在严控非生产性费用支出和项目管理成本的基础上，向项目运行过程管控要效益，通过工期控制、变更索赔等手段深度挖潜。
（三）抓好现金流管控
1.强化“两金”压控，降低风险
完善两金压控长效机制，加强动态监控、风险预警和定期分析，财务与各业务部门联动，把两金控制在预期目标之内。
通过两金管控，促进项目结算开展，防范结算和资金风险。
2.加强资金运营管理
在公司指导下，提升资金计划管理、商业票据管理水平；采用有效的资金运营方式，提高资金使用效益。
3.提高资金管控力度
深入项目资金运行管控，以收定支，为项目运行提供资金保障的同时，监控项目资金风险，筹划资金支付节点；探索重点项目的资金有偿使用办法，促进项目现金流健康运行。
（四）适应共享服务建设，促进财务管理转型
1.推动财务共享实施
2019年，公司计划纳入集团公司共享服务试点，按照集团统一部署，将有部分业务转由集团共享服务中心处理。我们要提前准备，做好标准化建设的推广应用，在分公司各层面进行制度、流程的宣贯，规范业务行为，保证共享业务的顺利对接。