1、金税三期个人所得税扣缴系统使用教程s>Enrwc>uonour1.概述51.1.运行环境51.2.系统安装52.个人所得税扣缴系统62.1.系统初始化62.2.首页面介绍92.2.1日常业务操作流程92.2.2所得月份92.2.3功能菜单92.2.4通知公告、个税政策、学习中心102.2.5系统设置102.2.6多企业管理102.3.人员登记122.4.填写报表152.4.1正常工资薪金收入182.4.2外籍人员正常工资薪金收入202.4.3全年一次性奖金收入222.4.4外籍人员数月奖金232.4.5内退一次性补偿收入242.4.6解
2、除劳动合同一次性补偿收入262.4.7个人股票期权行权收入272.4.8提前退休一次性补贴收入282.4.9年金领取收入292.4.10劳务报酬302.4.11稿酬所得收入322.4.12特许权使用费所得收入332.4.13利息、股息、红利所得收入352.4.14其他财产租赁所得362.4.15财产拍卖所得及回流文物拍卖所得收入372.4.16股权转让所得382.4.17其他财产转让所得392.4.18偶然所得收入402.4.19其他所得412.5.减免事项附表422.6.分期备案附表432.7.申报表报送462.8.申报作废472.9.查询统计472.
3、9.1申报明细查询472.9.2申报情况查询482.9.3扣缴报告表查询492.9.4个人收入统计492.9.5分项目分税率统计502.10.网上缴款512.11.设置中心512.11.1系统管理512.11.2单位管理542.11.3申报管理563.技术支持单位571.概述1.1.运行环境本节介绍的内容会帮助您提供必要的操作环境，请仔细阅读。软件配置操作系统:WindowsXP/Vista/Windows7/Windows8/Windows10系统日期：必须设置成当天日期日期格式：YYYY-MM-DD（以WindowsXP为例本项在“开始菜单
9、所得月份主界面上的所得份每月申报前，请确认所得月份是否正确。（见图2.5）1.1.3功能菜单主界面左侧功能菜单包含多企业管理、人员登记、报表填写、减免事项附表、申报表报送、申报作废、查询统计、申报设置。（见图2.5）禽而限集团原1.1.4通知公告、个税政策、学习中心主界面右上角查看各类信息，学习最新政策，掌握软件操作。（见图2.5）1.1.5系统设置主界面左侧功能菜单中的系统设置中可进行网络设置、数据备份、登陆密码修改、申报密码修改、信息获取、单位信息查看。（见图2.5）1.1.6多企业管理业务说明多企业管理主要包括添加、删除、查询企业信息，针对多企业的用户可以直接选择需要申报的
18、除。4.展开查询条件：系统针对每张报表分别提供了各种查询条件，便于进行查询。1）在进入每张报表的填写功能时，系统默认是不显示查找条件的，您需要点击“查询”才能显示查找条件。2）点击“查询”，可以按一个单独条件，或是多个组合条件进行查询。5.打印、导出：在查找到相应信息后点击打印或导出，可以将当前纳税人收入信息打印或导出。6.高级：对于每张报表可以进行自定义显示列、批量修改、整月数据清除的操作。2.4.1正常工资薪金收入工资薪金所得，是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职受雇有关的其他所得。一般来说，工资、薪金所得属于非独立个人劳
21、常工资薪金数据，那么在进入本功能后系统自动显示报表数据。确认信息您本月6年08月还没有生成过正常工资薪金明细数相.需要使用自动导入正常工资薪金数据向导吗？图2-113.在上图中点击“确定”。同正常工资薪金收入报表填写方法相同图2-12而际生因思SERWOUXiROUP2.4.3全年一次性奖金收入全年一次性奖金是指行政机关、企事业单位等扣缴义务人根据其全年经济效益和对雇员全年工作业绩的综合考核情况，向雇员发放的一次性奖金。一次性奖金包括年终加薪、实行年薪制和绩效工资办法的单位根据考核情况兑现的年薪和绩效工资。本报表的填写方法共有两种，“导入”与“添加”，您可以根据实际情况,选
22、择适合您的方法。图2-13出温馨提示一个纳税人在一个纳税年度内（所得月1月一所得月12月）只能使用一次填写本表的纳税人，需先填写本月工资薪金收入数据。具体操作方法和正常工资薪金导入相同。2.4.4外籍人员数月奖金外籍人员取得的数月奖金，即对在中国境内无住所的个人员一次取得数月奖金或年终加薪，劳动分红。本报表的填写方法共有两种，“导入”与“添加”，您可以根据实际情况,选择适合您的方法。图2-14SERWOU2.4.5内退一次性补偿收入内退一次性补偿金，按照国发1993111号令国有企业富余职工安置规定中第9条规定，对于职工退休年龄不到五年或年龄满30年的，经本人申请，企业领导批
23、准，可以退出工作岗位休养。职工退出工作岗位休养期间，除发给一定退休工资外，由企业另行发给一定生活补助。已经实行退休费用统筹的地方，企业和退出工作岗位休养的职工应当按照有关规定缴纳基本养老保险费。实行内部退养的个人在其办理内部退养手续后至法定离退休年龄之间从原任职单位取得的工资、薪金，不属于离退休工资，应按“工资、薪金所得”项目计征个人所得税。个人在办理内部退养手续后至法定离退休年龄之间重新就业取得的“工资、薪金”所得，应与其从原任职单位取得的同一月份的“工资、薪金”所得合并，并依法自行向主管税务机关中报缴纳个人所得税。本报表的填写方法共有两种，“导入”与“添加”，您可以根据实际情
24、况，选择适合您的方法。O内退一次性补偿金新曙基本信息Ti造。人工号Q证睡美里：所稼期腼：,sis:证照号看:所得期间止：2016-05-31V|收入及免税工克收入：0.00内竭一次性*母队-0,00免程所得：0.OT扣除及减除赢除弱月：3500.00分舞月份数:1允讦扣除吃根费：O.DO县皿：0.00港录入肥西-，检前扣除项目合好800某除捐皤总:0.00充许11支步捐赠比例：0.3准予打除的揖黑？:0.00税款计算态明而得跃;0.OT月均成第烷的赚；0,003.00%速算扣跄裁:OQO宓J牌或二0.00微免费蔽：0.00工受薪色血纳樱:800图2-15币际第回名2.4.6解除
25、劳动合同一次性补偿收入根据国家税务总局发文财税【2001】157号关于个人与用人单位解除劳动关系取得的一次性补偿收入证明个人所得税问题的问题中的对于个人因与用人单位解除劳动关系而取得的一次性补偿收入（包括用人单位发放的经济补偿金、生活补助费和其他补助费用）。本报表的填写方法共有两种，“导入”与“添加”，您可以根据实际情况,隼解蹄劳动合同一次性补假金新噌选择适合您的方法。基本信息工号：>SXT-S-O证脸近l:所罟期强：二-曲:证辞号箔：-k所i5期间止：2016-03-1收入及免税一次性*收入例：0,00免吃所再：含猊收入题二型求参保段若；800茎本医疔保险费;0.00共见保
28、度累计已纳税额”必须要填写。2.4.8提前退休一次性补贴收入机关、企事业单位对未达到法定退休年龄、正式办理提前退休手续的个人，按照统一标准向提前退休工作人员支付一次性补贴，不属于免税的离退休工资收入，应按照“工资薪金所得”项目征收个人所得税。而际集团思本报表的填写方法共有两种，“导入”与“添加”，您可以根据实际情况,选择适合您的方法。图2-182.4.9年金领取收入年金领取，是指个人达到国家规定的退休年龄，在财税【2013】103号国家税务总局关于企业年金职业年金个人所得税有关问题的通知之后，按月领取的年金，全额按照“工资、薪金”征收个人所得税。本报表的填写方法共有两种，“导入”与“
30、通知（国税发2009121号）第二条第款规定的个人担任公司董事、监事，且不在公司任职、受雇的，其董事费按宏久而际隼园思30劳务报酬所得项目征税方法本报表的填写方法共有两种，“导入”与“添加”，您可以根据实际情况,选择适合您的方法。图2-20温馨提示需要注意的是允许扣除的税费这一项目仅针对保险营销员填写，其他情况均不允许填写。而限生HI%5ERVYOU2.4.11稿酬所得收入稿酬所得，是指个人因其作品以图书、报刊形式出版、发表而取得的所得,如作者已去世，对取得其遗作稿酬的个人，也需按稿酬所得征收个人所得税。而作者将自己的文字作品手稿原件或复印件公开拍卖（竞价）取得的所得，应按特
31、许权使用费所得项目征收个人所得税。本报表的填写方法共有两种，“导入”与“添加”，您可以根据实际情况,选择适合您的方法。图2-212.4.12特许权使用费所得收入特许权使用费所得，是指个人提供专利权、商标权、著作权、非专利技术以及其他特许权的使用权取得的所得；提供著作权的使用权取得的所得，不包括稿酬所得。（一）国家税务总局关于印发征收个人所得税若干问题的规定的通知（国税发199489号）规定，第五条规定，作者将自己的文字作品手稿原件或复印件公开拍卖（竞价）取得的所得，应按特许权使用费所得项目征收个人所得税。（二）对于剧本作者从电影、电视剧的制作单位取得的剧本使用费，不再区分剧本的
35、税有关问题的通知（国税发200738号）第四条、第五条规定的纳税人如不能提供合法、完整、准确的财产原值凭证，不能正确计算财产原值的；拍卖品为经文物部门认定是海外回流文物的。纳税人的财产原值凭证内容填写不规范，或者一份财产原值凭证包括多件拍卖品且无法确认每件拍卖品一一对应的原值的,不得将其作为扣除财产原值的计算依据，应视为不能提供合法、完整、准确的财产原值凭证。本报表的填写方法共有两种，“导入”与“添加”，您可以根据实际情况,选择适合您的方法。2.4.16股权转让所得股权转让所得，是指个人将股权转让给其他个人或法人的行为，获得的现金、实物、有价证券和其他形式的经济利益本报表的填写方
38、00二打倒附箔408绪注;图2-302.4.18偶然所得收入偶然所得，是指个人取得的所得是非经常性的，属于各种机遇性所得，包括得奖、中奖、中彩以及其他偶然性质的所得（含奖金、实物和有价证券）但以下所得不能作为偶然所得，国家税务总局关于个人所得税有关问题的批复（国税函200057号）规定，部分单位和部门在年终总结、各种庆典、业务往来及其他活动中，为其他单位和部门的有关人员发放现金、实物或有价证券，按“其他所得”项目计算缴纳个人所得税。本报表的填写方法共有两种，“导入”与“添加”，您可以根据实际情况,选择适合您的方法。图2-312.4.19其他所得其他所得，无法列入工资薪金所得
39、、生产经营所得、承包承租所得、劳务报酬所得、财产转让所得、财产租赁所得、股息利息红利所得、偶然所得、稿酬所得、特许权使用费的，属于其他所得，对于难以界定应纳税所得项目的，由主管税务机关确定。本报表的填写方法共有两种，“导入”与“添加”，您可以根据实际情况,选择适合您的方法。图2-322.5减免事项附表减免事项：当正常工资薪金收入、外籍人正常工资薪金收入、全年一次性奖金收入、年金（领取）收入、特殊行业全年工资薪金收入、非工资薪金收入（劳务报酬、特许权使用费所得）的减免税额不为0时生成减免事项，需要在本功能中填写减免事项详细信息。税收协定：当非工资薪金收入（特许权使用费所得、利息股息红利所得
40、）的税率不为20%时生成税收协定记录，需要在本功能中填写税收协定的详细信息。选择“减免事项附表”功能，如下图所示减免事项个人所得税减免税事项报告表斯年月份：|如揖1。月卜报黑类别：曲斯将税报告袤减免事项税收你定姓名证照奘必证聘码斫得项目成免税前由隔居民身份证31OI151995QTO35405正常工资新金200.00q曲楠居民身份常工资身金1000D图2-33ZBk而际里团SERVVOU税收协定个人所得税诚免税事项报告表用海月份：丽年1明抠赤炭刖：网迹酗匿运鼻免事顶！加依梅蜜证明奖里切弊鼻吗断御奘空林定国家税收临定内容原条藉久弟理静外医护照
41、311112皿00图2-35图2-36注：所有的减免事项都需要先到主管税务机关备案。收入项是特许权使用费所得时，上图中没有“所得类型”，只需填写税收协定名称及条款即可。2.6分期备案附表个人取得股票期权或认购股票等取得折扣或补贴收入、股权奖励收Zgk而附室团."SERWOU入、转增股本收入，其扣缴义务人向主管税务机关办理分期缴纳个人所得税备案，需填写本报表。1、新增一笔备案信息：图2-37点击添加，显示分期备案明细界面，您可根据实际情况，选择不同的分期备案类别来填写:近金税三期个人所得税扣缴系境fJHam图上鼠,B&LL雅坦IMWNeT-MrruamhWUJ
46、西村上血3市NWA乔翔IHK奥申，：如刘稗第E:制再忸品阜与索打田图2-402.9查询统计系统还提供了强大的查询统计功能，您可以进行申报明细查询、中报情况查询、扣缴报告表查询、个人收入统计及分项目分税率统计。2.9.1中报明细查询本查询功能主要针对纳税人，查询其中报的项目与金额等详细情况。操作步骤1.选择“查询统计>>中报明细查询”图2-412.系统提供了多种查询条件，可以按申报月份、姓名、证照类型、证照号码、所得项目、中报表等条件进行单独或是组合式的查询。不设置查询条件的情况下默认查询所有申报情况。3.点击“重置”，清空当前设置的查找条件。2.9.2
47、申报情况查询某一所得月份已生成了报告表，那么该月份的报表就能在本功能中进行查询。本查询功能主要用于查询扣缴义务人的中报情况。操作步骤选择“查询统计>>申报情况查询”，选择“申报月份”后点击“查询”进2.9.3扣缴报告表查询某一所得月份已生成了报告表，那么该月份的报表就能在本功能中进行查询。本查询功能主要用于查询扣缴义务人的申报状态。操作步骤1.选择“查询统计>>扣缴报告表查询”，选择“申报月份”后点击“查询”进行查询，如图所示。图2-422.点击“重置”，清空当前设置的查找条件。3.9.4个人收入统计查询个人的收入和纳税情况，随需导出或打印出各种个人收入纳税明细表，便于您索取完税证明，或根据员工需要打印。操作步骤1.选择“查询统计>>个人收入统计”，进入个人收入纳税统计页面，如图所示。图2-432.点击“重置”，清空当前设置的查找条件。2.9.5分项目分税率统计自动生成分所得项目分税率的汇总申报表，用于打印留存或提供给税务局。操作步骤1.选择“查询统